연말정산 때마다 세액공제 챙길 게 없나 아쉬워하셨다면, 연금저축펀드부터 확인해보시길 권합니다. 저축만 해도 세금을 돌려받을 수 있는 몇 안 되는 합법적인 절세 수단인데, 한도와 계좌 구조를 정확히 모르고 어중간하게 납입하면 받을 수 있는 공제를 놓치는 경우가 많습니다.
연금저축펀드 단독 한도는 연 600만원
연금저축펀드에 납입한 금액은 연간 최대 600만원까지 세액공제 대상이 됩니다. 이보다 더 넣어도 세액공제는 600만원 기준으로만 적용되기 때문에, 그 이상은 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌를 별도로 개설해야 추가 혜택을 받을 수 있습니다.
IRP까지 더하면 최대 900만원
연금저축펀드 600만원을 채운 뒤, IRP에 300만원을 추가로 납입하면 합산 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 실무적으로는 연금저축펀드부터 한도를 채우고, 남는 여력을 IRP로 채우는 순서가 일반적으로 권장됩니다. 연금저축펀드가 IRP보다 중도인출이 상대적으로 유연하기 때문입니다. 참고로 연금저축과 퇴직연금 계좌를 모두 합산한 연간 납입 한도 자체는 최대 1,800만원까지 가능하지만, 세액공제가 적용되는 구간은 900만원까지라는 점을 구분해서 이해해야 합니다.
소득에 따라 달라지는 공제율
같은 900만원을 납입해도 돌려받는 금액은 소득 수준에 따라 다릅니다. 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원) 이하라면 16.5%의 공제율이 적용되어 최대 148만 5천원을 환급받을 수 있고, 이 기준을 초과하면 13.2%가 적용되어 최대 118만 8천원을 돌려받습니다. 소득 구간 하나 차이로 연간 약 30만원, 10년이면 300만원 넘게 차이 날 수 있는 부분이라 무시하기 어렵습니다.
연금저축펀드와 IRP, 무엇이 다를까
- 투자 자유도: 연금저축펀드는 국내외 ETF 등에 한도 제약 없이 투자할 수 있는 반면, IRP는 납입금의 최대 70%까지만 위험자산(펀드, ETF)에 투자할 수 있고 나머지 30%는 원금 보장형 상품으로 채워야 하는 규제가 있습니다.
- 가입 대상: 연금저축펀드는 별도 조건 없이 누구나 가입할 수 있고, IRP는 근로자뿐 아니라 2017년부터 자영업자와 프리랜서도 가입할 수 있게 되었습니다.
- 수수료 구조: 위험자산 비중을 100%로 가져가면서 수수료를 낮게 유지하고 싶다면 연금저축펀드가, 세액공제 혜택과 원리금보장 상품을 함께 운용하고 싶다면 IRP가 더 맞는 선택으로 꼽힙니다.
중도해지하면 이렇게 됩니다
연금저축펀드와 IRP 모두 만 55세 이전에 중도해지하거나 연금 외의 방식으로 인출하면, 그동안 세액공제를 받은 납입금과 운용 수익 전체에 대해 기타소득세 16.5%(지방소득세 포함)가 부과됩니다. 반대로 세액공제를 받지 않은 원금 부분은 인출해도 별도로 과세되지 않습니다. 다만 천재지변, 사망, 개인회생·파산, 3개월 이상의 요양이 필요한 질병 등 법에서 정한 부득이한 사유로 해지하는 경우에는 기타소득세 대신 낮은 연금소득세(3.3~5.5%)가 적용됩니다.
만 55세 이후 연금으로 받으면 유리한 이유
두 계좌 모두 가입 후 5년이 지나고 만 55세 이후가 되면 연금 형태로 수령할 수 있습니다. 이때 적용되는 연금소득세율은 3.3~5.5% 수준으로, 중도해지 시 부과되는 기타소득세 16.5%보다 훨씬 낮습니다. 즉 급하게 쓸 자금을 이 계좌에 넣기보다는, 처음부터 장기 노후자금이라는 전제로 납입 계획을 세우는 것이 세금 측면에서 가장 유리한 접근입니다.
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